החזר מס שבח בגין פריסת שבח ונקודות זיכוי לא מנוצלות

הנישומים הינם זוג נשוי צעיר שברשותם נכסי נדל"ן, לבני הזוג יש הכנסות ממספר מקורות: שכירים, עצמאי ושכר דירה. בעת בחינת הנתונים, היה צורך לעשות חישובים ולמצוא את האופציה שבה ניתן למקסם את החזר מס השבח שמגיע להם. 

לבסוף, נמצא כי ההחזר המקסימלי יקרה לאחר פיצול השבח בין בני הזוג ופריסת השבח על פני 4 שנים. הצלחנו להחזיר סכום משמעותי של כ-12,431 שקלים לבני הזוג. בנוסף לכך, לבני הוג היו קנסות לאחר שהזניחו את תיקם ולא הגישו דוחות והצהרות הון. הלקוחות הגיעו אלינו להסדיר את עניין הקנסות וציפו לשלם כסף, לבסוף הם קיבלו החזר – וזאת בשל העובדה שהיו החזרי מס שבח.

החזר מס שבח בגין הפסדים מניירות ערך

הנישומים הינם זוג נשוי צעיר שברשותם נכסי נדל"ן, לבני הזוג יש הכנסות ממספר מקורות: שכירים, עצמאית ושכר דירה. בעת בחינת הנתונים, היה צורך לעשות חישובים ולמצוא את האופציה שבה ניתן למקסם את החזר מס השבח שמגיע להם.

לבסוף, נמצא כי ההחזר המקסימלי יקרה לאחר פיצול השבח בין בני הזוג ופריסת השבח על פני 3 שנים. הצלחנו להחזיר סכום משמעותי של כ-38,033 שקלים לבני הזוג. עמדתנו לבקשת הפיצול לא התקבלה במס הכנסה והוחלט לא להמשיך לדון בסוגיה זו. עיקר ההחזר נבע בגין הגשת דוחות משנים קודמות בהן היו הפסדי הון בגלל השקעות בניירות ערך.

החזר מס שבח לזוג שאין להם הכנסות מיגיעה אישית​

הנישומים הינם זוג נשוי שברשותם מספר דירות מגורים, הכנסותיהם היחידות נובעות משכר דירה למגורים שמשולמים להם מידי חודש. הגבר היה מעל גיל 60 בשנת המכירה ובכל שנות פריסת השבח, מנגד אשתו הייתה מעל גיל 60 רק בחלק משנות הפריסה. בעת בחינת הנתונים, היה צורך לעשות חישובים ולמצוא את האופציה שבה ניתן למקסם את החזר מס השבח שמגיע להם.

החזר מס שבח ממספר עסקאות מכירת נדל"ן​

בעת מכירת נכס נדל"ן, ייתכן שיחול על המוכרים תשלום מס שבח. חובת התשלום נגזרת מעובדות נסיבתיות בנוגע למכירה: זהות המוכר, סוג הנכס ועוד נתונים נסיבתיים. לעיתים, ניתן להשיג החזר מתשלום מס השבח מסיבות שונות. כעת נציג בקצרה את הדרכים שבהם ניתן להשיג החזר מס שבח.

פריסת מס שבח לתושב חוץ

פריסת מס שבח לתושב חוץ – ישנם תושבי חוץ שמכרו מקרקעין בישראל, בין אם זה קרקע, דירת מגורים, מסחרי או זכות אחרת במקרקעין. לעיתים רבות, המוכרים שילמו מס שבח בהתאם לחוק מיסוי מקרקעין. עולה השאלה האם ניתן לבקש החזר מס שבח לתושב חוץ למרות שאינו תושב ישראל לצרכי מס? התשובה היא חיובית, ניתן לגיש בקשה להחזר מס שבח לתושבי חוץ ואף לפרוס ולפצל את השבח. יחד עם זאת, תושבי החוץ לא יקבלו נקודות זיכוי של תושבי ישראל.

החזר מס שבח לתושב חוץ

בקשת החזר מס שבח לתושב חוץ – תושב חוץ זכאי להגיש בקשה להחזר מס שבח בדיוק כמו תושב ישראל. לעיתים אף סיכוייו לקבלת החזר גבוהים משל תושב ישראל. לכן, אם הינכם תושבי חוץ, מכרתם נכס ושילמתם מיסים – אנו ממליצים לכם לבדוק אפשרות לקבלת החזר.

החזר מס שבח לאדם שנפטר

החזר מס שבח לאדם שנפטר – לאחר מות אהובכם, ישנם הרבה סידורים ובירוקרטיות שונים. במקביל לכל זה, ישנו מצב רגשי כואב שבו מתעסקים בכאב ובשכול – מיסים זה הדבר האחרון שעובר בראשם של האבלים. יחד עם זאת, יתכן שמגיע ליורשי הנפטר החזר מס שבח וסכומי החזרי המס עשוים להיות גבוהים מאוד. אם אהובכם מכר נכס ב-6 השנים האחרונות ושילם מס שבח, ייתכן שהיה מגיע לו החזר מס שבח לו היה מגיש בקשה בעצמו. למרות שאהובכם לא דרש החזר מס שבח, אתם יכולים להיכנס בנעליו ולבקש בשמו החזר מס שבח אם באמת היה מגיע לו.

מקדמת מס שבח

סעיף 15(ב) לחוק קובע כי הרוכש ישלם מקדמה על חשבון מס השבח שחייב בו המוכר בעסקאות המנויות בסעיף.
גובה המקדמה נקבע כמפורט:
• 15% מהתמורה אם יום הרכישה של הנכס הנמכר הוא עד 6.11.2001
• 7.5% מהתמורה אם יום הרכישה של הנכס הנמכר הוא מיום 7.11.2001 ואילך.
• ברכישה מחברה שיעור המקדמה הוא תמיד 7.5% מהתמורה.

עסקת נטו במקרקעין

עסקת נטו במקרקעין משמעותה היא שהקונה משלם את כל המיסים וההיטלים בעסקה, הן של המוכר והן של הקונה. המיסים וההיטלים השונים עשויים להיות כל אלו: מס רכוש, מס שבח, מס רכישה, היטל השבחה, היטל פיתוח, ארנונה, חובות עבר, קנסות, שכר טרחת עורך דין ושכר טרחת המתווך ותשלומים נוספים. כלומר במילים פשוטות, המוכר יודע בדיוק כמה יישאר לו בכיס בעסקת נטו במקרקעין. מנגד, הרוכש לא יודע מה יהיה סך התשלום שישלם עבור רכישת הנכס (כולל המיסים וההיטלים השונים), אלא אם ביצע בדיקה מקיפה.

מס רכישה דירה שנייה​

חישוב מס רכישה דירה שנייה הינו חישוב פשוט יחסית ולא מורכב, יחד עם זאת יש לדייק בחישובו ולהימנע מתשלומים מיותרים. יחד עם זאת, לעיתים דיווח על רכישת דירה שנייה עשוי להיות טעות כאשר אפשר לדווח עליו כקרקע או כמשהו אחר – והכל תחת הנחה שמותר לעשות זאת כדין ועל פי החוק. שיעור מס הרכישה לדירה שנייה הינו בעל 2 מדרגות מס, 8% שיעור מס רכישה עד לסכום שמשתנה בכל שנה ו-10% על היתרה.